วันนี้ (11 มีนาคม 2568) คณะรัฐมนตรี (ครม.) ได้เห็นชอบ 2 มาตรการ เพื่อรักษาเสถียรภาพของตลาดทุนไทยและส่งเสริมการลงทุนเพื่อความยั่งยืน ได้แก่
- จัดตั้งกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืนแบบพิเศษ (ThaiESGX)
- การสับเปลี่ยนหน่วยลงทุนกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) ไป ThaiESGX
กอง ThaiESGX มีนโยบายการลงทุนอย่างไร?
ให้บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน (บลจ.) จัดตั้งกองทุนขึ้นมาใหม่ โดยยื่นขออนุมัติจัดตั้งกองทุน ThaiESGX ที่มีนโยบายการลงทุนในทรัพย์สินที่ออกโดยผู้ออกหรือกิจการ ‘ในประเทศไทย’ ที่มีคุณสมบัติด้านความยั่งยืน โดยเฉลี่ยรอบปีบัญชีไม่น้อยกว่า 80% ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิ (NAV) และจะต้องลงทุนในหุ้นกลุ่มความยั่งยืนเฉลี่ยรอบปีบัญชีไม่น้อยกว่า 65% ของ NAV
(ทั้งนี้ บลจ. จะเปิดให้ผู้ลงทุนสับเปลี่ยนหน่วยลงทุนของ LTF ทั้งหมดที่ถืออยู่ในทุก บลจ. เป็นหน่วยลงทุนในกองทุน ThaiESGX รวมทั้งเปิดขายให้กับ ผู้ลงทุนทั่วไป)
สรุป! เงื่อนไข-สิทธิประโยชน์ทางภาษี
สำหรับบุคคลธรรมดาผู้ซื้อหน่วยลงทุนในกองทุน ThaiESGX
– เงินที่จ่ายเป็นค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุน ThaiESGX สามารถนำมาลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในอัตราไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน เฉพาะส่วนที่ไม่เกิน 300,000 บาท
– โดยจะต้องซื้อหน่วยลงทุนในกองทุน ThaiESGX ภายในระยะเวลา 2 เดือน ตั้งวันที่ 1 พฤษภาคม – 30 มิถุนายน 2568
– เงินหรือผลประโยชน์ใดๆ ที่ได้รับจากการขายหน่วยลงทุนให้ได้รับยกเว้นไม่ต้องรวมคำนวณเพื่อเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
– ผู้ซื้อหน่วยลงทุนในกองทุน ThaiESGX ต้องถือหน่วยลงทุนในกองทุน ThaiESGX ไม่น้อยกว่า 5 ปีนับตั้งแต่วันที่ซื้อหน่วยลงทุน
สำหรับผู้สับเปลี่ยนหน่วยลงทุนกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) ไป ThaiESGX
– มูลค่าของหน่วยลงทุนทั้งหมดที่ผู้มีเงินได้ถือในกองทุน LTF และได้สับเปลี่ยนหน่วยลงทุนดังกล่าวเป็นหน่วยลงทุนในกองทุน ThaiESGX สามารถนำมาลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ได้ไม่เกิน 500,000 บาท โดยแบ่งเป็น
– ปีภาษี 2568 ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเฉพาะส่วนที่ไม่เกิน 300,000 บาท
– ปีภาษี 2569 – 2572 ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเฉพาะส่วนที่เกิน 300,000 บาท (โดยได้รับการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นจำนวนเท่าๆ กันในแต่ละปีภาษี กล่าวคือ ไม่เกินปีละ 50,000 บาท)
– เงินหรือผลประโยชน์ใดๆ ที่ได้รับเนื่องจากการขายหน่วยลงทุนให้ได้รับยกเว้นไม่ต้องรวมคำนวณเพื่อเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
– ผู้ถือหน่วยลงทุนในกองทุน LTF จะต้องแสดงความประสงค์สับเปลี่ยนหน่วยลงทุนทั้งหมดในกองทุน LTF ทั้งจำนวนเป็นหน่วยลงทุนในกองทุน ThaiESGX เพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษี ภายใน 2 เดือนนับแต่วันที่กองทุน ThaiESGX เปิดให้สับเปลี่ยนหน่วยลงทุนครั้งแรก แต่ไม่เกินวันที่ 30 มิถุนายน 2568
– จะต้องถือหน่วยลงทุนในกองทุน ThaiESGX ไม่น้อยกว่า 5 ปีนับตั้งแต่วันที่สับเปลี่ยนหน่วยลงทุน
– ทั้งนี้ การคำนวณเงินได้ที่ได้รับการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้ใช้จำนวนหน่วยลงทุน ณ วันที่คณะรัฐมนตรีมีมติอนุมัติ และมูลค่าหน่วยลงทุนให้ถือราคา ณ วันที่แจ้งความประสงค์
ศึกษาข้อมูลก่อนตัดสิน! ก.ล.ต. เตือนขาย LTF จะใช้สิทธิลวงลดหย่อน 2 ไม่ได้
พรอนงค์ บุษราตระกูล เลขาธิการสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) อธิบายเพิ่มเติมว่า “ปัจจุบันการลงทุนในกอง ThaiESG ปกติ (กองเดิม) ได้รับลดหย่อน 300,000 บาทอยู่แล้ว โดยในปีนี้หากลงทุนเพิ่มในกอง ThaiESGX (วงลดหย่อน 1) จะได้ลดหย่อนภาษีสูงสุดอีก 300,000 บาท
“นอกจากนี้ยังสามารถลดหย่อนภาษีสูงสุดอีก 300,000 บาท (วงลดหย่อน 2) หากว่าผู้ถือหน่วยกองทุน LTF ได้สับเปลี่ยนหน่วยในกองทุน LTF ที่ถือครอง ณ วันนี้ ทั้งหมดเข้ามายังกองทุน ThaiESGX โดยในส่วนของวงลดหย่อน 2 ยังสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้อีกปีละ 50,000 บาท เป็นระยะเวลาอีก 4 ปี ซึ่งต้องเป็นไปตามเงื่อนไข
“ทั้งนี้ ขอให้ผู้ลงทุนศึกษาข้อมูลก่อนตัดสินใจ เนื่องจากหากมีการขายหน่วยลงทุน LTF นับจากวันที่ ครม. มีมติ จะทำให้ไม่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีในวงลดหย่อน 2 ได้” เลขาธิการ ก.ล.ต. กล่าว
ภาพ: J Studios / Getty Images
